Comprendre le Plan d’Épargne Retraite (PER) ✨
Pour bien débuter, il est essentiel de saisir ce qu’est un Plan d’Épargne Retraite (PER). Ce mécanisme d’épargne, mis en place par la loi PACTE, a été conçu pour simplifier et unifier les divers produits d’épargne retraite déjà disponibles sur le marché français.
Le PER offre la possibilité à chacun de verser librement et volontairement des fonds tout au long de sa carrière professionnelle. L’objectif principal est de constituer un capital qui servira de revenu complémentaire une fois à la retraite. Il s’agit d’un placement à long terme, dont les fonds sont généralement bloqués jusqu’à l’âge de la retraite, à l’exception de quelques situations spécifiques et encadrées par la loi.
Les Catégories de PER : Individuel et d’Entreprise 💼
Le Plan d’Épargne Retraite se présente sous deux grandes formes :
- Le PER individuel (PERIN) ;
- Les PER d’entreprise.
Le PER Individuel 👤
Le PER individuel est un produit d’épargne accessible à tous les particuliers, qu’il s’agisse d’un PER sous forme de contrat d’assurance ou de compte-titres. Il peut être ouvert par n’importe qui, sans restriction d’âge ou de statut professionnel.
Bien que le PER individuel soit structuré en trois compartiments, seul le compartiment dédié aux versements volontaires du souscripteur est actif. Les deux autres, prévus pour les versements de l’entreprise, restent inactifs pour un PER individuel.
Les PER d’Entreprise 🏢
Au sein de la catégorie des PER d’entreprise, on distingue deux variantes :
- Le PER d’entreprise collectif (PERECO) ;
- Le PER d’entreprise Obligatoire PEREO.
Ces deux types de plans sont mis en place par les employeurs au profit de leurs salariés. Tandis que l’adhésion au PERECO est facultative pour les employés, la souscription au PEREO est, comme son nom l’indique, obligatoire pour les catégories de personnel désignées par l’entreprise.
Les PER d’entreprise sont quant à eux divisés en trois compartiments distincts :
- Le compartiment des versements individuels ;
- Le compartiment des versements collectifs (intéressement, participation, abondement) ;
- Le compartiment des versements obligatoires (cotisations employeur et/ou salarié).
Chaque versement est dirigé vers le compartiment correspondant à son origine.
Cumuler les PER : Est-ce Possible ? 🤔
Absolument ! Il est tout à fait envisageable de détenir plusieurs Plans d’Épargne Retraite simultanément. Que ce soit un, deux, ou même plus, vous pouvez combiner différentes formes de PER. Par exemple, il est possible d’ouvrir plusieurs PER individuels, ou d’avoir un PERECO et un PER individuel, et bien d’autres configurations.
Voici quelques illustrations de combinaisons envisageables :
- PER individuel et PER d’entreprise collectif ;
- PER individuel sous forme assurantielle et un autre sous forme de compte-titres ;
- PER d’entreprise collectif et PER d’entreprise obligatoire ;
- PER d’entreprise collectif conservé de votre ancienne entreprise et un nouveau dans votre emploi actuel ;
- Un PER individuel auprès d’une banque traditionnelle et un autre auprès d’une banque en ligne ;
- Une combinaison complète : un PER individuel, un PER d’entreprise collectif et un PER d’entreprise obligatoire ;
- Et bien d’autres scénarios !
En somme, les possibilités de cumul sont nombreuses et flexibles. Il n’y a aucune restriction quant au nombre de PER que vous pouvez posséder, quel que soit leur type.
💡 Point important : Même si vous détenez plusieurs PER, le plafond de déductibilité fiscale pour les versements volontaires reste unique et commun à l’ensemble de vos plans. Il ne s’additionne pas avec le nombre de PER ouverts.
Pourquoi ouvrir plusieurs PER ? Les Avantages de la Diversification 🚀
Bien que le principe fondamental du PER soit universel, les conditions et offres varient considérablement d’un établissement financier à l’autre. Il peut donc être judicieux de ne pas mettre tous ses œufs dans le même panier et d’ouvrir des PER auprès de différents prestataires. Cette approche permet de bénéficier d’une offre plus complète et potentiellement plus performante. Voici les éléments qui peuvent différer significativement :
- Les frais de gestion, de versement, d’arbitrage, etc. ;
- La variété et la qualité des supports d’investissement proposés (fonds euros, unités de compte, immobilier) ;
- Les modes de gestion disponibles (gestion libre, gestion pilotée, gestion à horizon) ;
- Les performances historiques et projetées des fonds ;
- La facilité d’accès et la qualité du service client ;
- Les options et garanties additionnelles offertes.
En diversifiant vos contrats, un second PER peut compenser les lacunes du premier, optimisant ainsi votre épargne retraite. Une comparaison approfondie des différentes offres est donc fortement recommandée avant toute souscription.
PER Collectif et PER Individuel : Une Stratégie Complémentaire ? 🤝
Le PER collectif est une initiative de votre employeur, tandis que le PER individuel est une démarche personnelle que vous pouvez entreprendre à tout moment. Il est vrai que vous pouvez effectuer des versements volontaires sur votre PER d’entreprise et bénéficier de la déduction fiscale associée.
Un autre atout du PER collectif réside dans le traitement fiscal des versements de l’entreprise (participation, intéressement, abondement) : bien que non déductibles de votre revenu imposable, ils sont exonérés d’impôt sur le revenu.
Cependant, l’ouverture d’un PER individuel en complément d’un PER collectif présente des avantages fiscaux et de flexibilité non négligeables. Contrairement au PER d’entreprise où le choix de l’organisme et du contrat est dicté par l’employeur, le PER individuel vous donne la liberté de sélectionner l’établissement financier et les caractéristiques du contrat qui vous conviennent le mieux. De plus, un PER individuel offre souvent une gamme plus étendue de supports d’investissement et la possibilité de négocier les frais ou d’ajouter des options personnalisées.
Anciens Contrats d’Épargne Retraite et PER : Faut-il Conserver ou Cumuler ? ⏳
Oui, c’est tout à fait possible ! Même si les anciens dispositifs d’épargne retraite (comme le PERP, le Madelin, le PERCO « ancienne génération ») ne sont plus commercialisés, ils restent actifs et fonctionnels. Les épargnants qui en détiennent un peuvent continuer d’y verser des fonds et de profiter de leurs bénéfices.
Bien que la migration d’un ancien contrat vers un PER moderne présente de multiples atouts, il est également pertinent de le conserver tout en ouvrant un PER individuel en parallèle. Cette stratégie de complémentarité peut être très intéressante.
Par exemple, un détenteur d’un ancien PERP pourrait choisir d’ouvrir un PER individuel afin de :
- Bénéficier d’une plus grande souplesse lors de la sortie des fonds (capital ou rente) ;
- Avoir la possibilité de débloquer une partie de son épargne pour l’acquisition de sa résidence principale avant le départ à la retraite, ce qui n’était pas toujours le cas avec les anciens produits ;
- Accéder à des offres avec des frais potentiellement plus compétitifs ;
- Opter pour une non-déduction des versements à l’entrée afin de profiter d’une fiscalité allégée à la sortie.
Questions Fréquemment Posées sur le PER ❓
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