Oubli de l’abattement professionnel
Si vous exercez des professions spécifiques comme assistant familial, assistante maternelle ou journaliste, il est crucial de ne pas oublier d’appliquer votre abattement professionnel. Cette déduction doit être retranchée par vos soins des salaires pré-déclarés et imposables. Le site impots.gouv.fr facilite cette démarche : en modifiant les revenus pré-remplis et en indiquant le montant de l’abattement forfaitaire, la soustraction est effectuée automatiquement. Ce montant est ensuite reporté aux lignes 1GA ou 1HA de votre déclaration.
Erreurs dans le calcul des frais de garde d’enfants
Saviez-vous que les frais de garde pour les enfants de moins de six ans (nés après 2015) ouvrent droit à un crédit d’impôt ? Cependant, attention à ne pas inclure les frais de repas ou les aides publiques déjà perçues, telles que le complément de libre choix du mode de garde. Pour éviter toute erreur, vérifiez scrupuleusement la ligne consacrée aux « frais de garde des enfants de moins de 6 ans » et consultez les attestations fournies par les centres de loisirs ou périscolaires, notamment pour les enfants de quatre ou cinq ans.
Ne pas déclarer l’absence de télévision
Parmi les erreurs fréquentes, l’oubli de cocher la case ØRA est notable. Bien que cela puisse paraître contre-intuitif, si vous ne possédez pas de téléviseur, il est impératif de cocher cette case. Pour simplifier ce processus, depuis 2021, si vous l’aviez déjà cochée l’année précédente, elle est désormais pré-cochée automatiquement dans votre déclaration.
Mauvaise déclaration des dons aux associations
Effectuer des dons à des associations peut vous permettre de bénéficier de réductions d’impôt significatives. Les dons aux associations d’aide aux personnes démunies donnent droit à une réduction de 75% (case 7UD). Pour les associations d’intérêt général ou les dons au culte, la réduction est de 66% (cases 7UF et 7UJ respectivement). Si vos dons éligibles à la réduction de 75% dépassent 1000 euros, l’administration fiscale procède automatiquement au basculement vers l’autre catégorie pour l’excédent.
Utilisation incorrecte des cases pour les pensions alimentaires
La déclaration des pensions alimentaires peut être complexe et source d’erreurs, qu’il s’agisse d’un oubli de déclaration, d’une mauvaise rubrique ou d’une case incorrecte, ou encore de l’omission d’intégrer la pension perçue dans vos revenus.
Pour les pensions versées, rendez-vous dans la rubrique « vos charges », puis dans la catégorie « charges déductibles » pour les enfants majeurs ou « charges et imputations diverses » pour les autres bénéficiaires. Si vous percevez une pension, elle doit être déclarée dans la rubrique « mes revenus ».
Il est essentiel de ne pas déclarer les pensions alimentaires en 6DD (« autres déductions »). Pour les pensions versées aux enfants majeurs, il faut remplir la case 6EL et les suivantes. La case 6GU est destinée à toutes les pensions pour les enfants mineurs, celles versées à un ex-conjoint(e) après un divorce par consentement mutuel, ainsi que certaines pensions versées aux parents.
Erreurs dans la déclaration des enfants après un divorce
Lors d’une séparation ou d’un divorce, il n’est pas possible pour les deux parents de déclarer simultanément les enfants à leur charge exclusive. Vous pouvez rattacher vos enfants à votre foyer fiscal s’ils résident chez vous de manière exclusive ou principale (via la rubrique « personnes à charge »). En cas de garde alternée, la même rubrique, mais une sous-section dédiée, doit être utilisée. Le calcul du quotient familial est alors ajusté, les parts fiscales des enfants étant réparties équitablement entre les deux foyers.
Si vous n’avez pas la garde de vos enfants, vous ne pouvez pas les rattacher à votre foyer fiscal, mais vous avez la possibilité de déduire la pension alimentaire que vous leur versez.
Négliger les frais de scolarité
Une réduction d’impôt est prévue pour les frais de scolarité des collégiens, lycéens et étudiants, allant de 61 à 183 euros. Vérifiez les lignes 7EA et suivantes (ou 7EB en cas de garde alternée) si votre enfant était inscrit au collège, lycée ou en études supérieures au 31 décembre de l’année d’imposition. Cette réduction est un avantage à ne pas négliger.
Oubli des revenus des enfants à charge et de leurs exonérations
Si vos enfants à charge perçoivent des revenus, il est important de les déclarer aux côtés de vos propres revenus (cases 1CJ, 1DJ, etc.), tout en connaissant les exonérations possibles. Celles-ci incluent :
- Jusqu’à 4690 euros pour les jobs étudiants.
- Jusqu’à 18 760 euros pour les stages rémunérés et les apprentis.
Ces exonérations sont essentielles pour optimiser votre déclaration.
Erreurs dans la déduction des versements d’épargne retraite
Selon Oups.gouv.fr, l’une des erreurs les plus fréquentes concerne la déduction des versements d’épargne retraite. Beaucoup oublient de déduire directement le montant des cotisations de leurs salaires. Au lieu de cela, ils les déclarent souvent à la page « vos charges », sous la rubrique « épargne retraite », aux lignes 6NS, 6NT, 6NU ou 6RS, 6RT, 6RU. Une déclaration correcte de ces versements est cruciale pour bénéficier pleinement de l’avantage fiscal.
Garder la ‘flat tax’ pour vos revenus financiers sans optimisation
La « flat tax », ou prélèvement forfaitaire unique, est automatiquement appliquée aux revenus du capital à un taux forfaitaire. Cependant, si vous n’êtes pas imposable, il peut être beaucoup plus avantageux d’opter pour votre taux personnel, qui sera alors de 0%, plutôt que de laisser s’appliquer le taux forfaitaire. Pensez à vérifier cette option pour optimiser votre imposition sur les revenus financiers.
