1. Des avantages fiscaux significatifs pour les épargnants
Souscrire un Plan d’Épargne Retraite (PER) offre la possibilité de profiter d’une réduction d’impôts sur le revenu. Cela est rendu possible grâce à la déductibilité des versements effectués. En effet, la totalité des montants que vous placez dans votre PER est déduite de votre revenu imposable.
Ce mécanisme fiscal est un atout majeur, car il stimule la croissance de votre épargne tout en allégeant votre fardeau fiscal.
De plus, le PER permet de bénéficier d’emblée d’une exonération d’impôts sur les plus-values générées par le plan. Ainsi, les fonds que vous épargnez sont soumis à une fiscalité différée.
2. Des versements souples et ajustables tout au long de la vie du PER
Un autre avantage clé du Plan d’Épargne Retraite réside dans la grande souplesse de ses versements. Cette caractéristique vous offre la possibilité d’ajuster vos contributions régulières en fonction de l’évolution de vos moyens financiers et de vos objectifs d’épargne.
D’une part, qu’ils soient réguliers ou occasionnels, les versements favorisent une épargne progressive, simplifiant ainsi la construction d’un capital pour votre retraite sur le long terme. Pour une meilleure constance, il est même possible d’automatiser vos contributions.
D’autre part, la nature ponctuelle des versements offre une flexibilité accrue, vous permettant d’effectuer des apports additionnels lorsque vos finances le permettent, notamment lors d’entrées d’argent inattendues.
Cette adaptabilité du PER s’étend également à la modification des montants versés. Vous pouvez, à votre guise, augmenter ou réduire vos contributions en fonction de vos revenus, de vos dépenses ou de vos aspirations financières.
3. Le nouveau PER : une solution d’épargne accessible à tous
La majorité des contrats PER sont accessibles avec un investissement de départ modeste, généralement de quelques centaines d’euros, pouvant aller jusqu’à un plafond de 1 000 €. Ainsi, l’ensemble des salariés et des travailleurs non-salariés peuvent y adhérer.
Historiquement, les gouvernements français ont régulièrement mis en œuvre des réformes du système de retraite : de Juppé en 1995 à Macron en 2023, en passant par Fillon (2003), Sarkozy (2007) et Touraine (2014). Actuellement, les pensions de retraite sont principalement financées par les cotisations des travailleurs en activité. Cependant, la part de cette population active tend à diminuer notablement.
Grâce au nouveau PER, vous bâtissez votre propre avenir financier pour la retraite, vous affranchissant de la nécessité de financer les pensions d’autrui. Il est particulièrement intéressant de noter que si votre taux marginal d’imposition excède 30 %, le PER devient une option très séduisante, notamment en raison de ses bénéfices fiscaux liés au report d’imposition.
4. Une transmission du capital facilitée grâce au PER
En cas de décès du souscripteur d’un PER, la transmission du capital est simplifiée. Les bénéficiaires désignés profitent alors d’office d’une exonération d’impôts sur les droits de succession. Ils ont par ailleurs le choix entre un versement du capital en une seule fois ou sous forme de rente viagère.
De surcroît, le transfert du capital s’opère en dehors du cadre successoral classique, ce qui fluidifie la démarche et permet d’éviter les délais et les coûts habituellement associés aux successions.
Le conjoint survivant ou le partenaire de PACS peut bénéficier d’une exonération totale des droits de succession, tandis que les enfants peuvent prétendre à une exonération partielle.
Il convient de noter que pour les autres catégories de bénéficiaires, les règles standards des droits de succession s’appliquent.
5. Le PER permet une sortie des fonds en rente ou en capital
Au moment de la retraite, les modalités de sortie du Plan d’Épargne Retraite vous offrent la possibilité de choisir entre une rente viagère ou un versement en capital.
- Avec l’option de la rente viagère, vous percevez des paiements réguliers pour le reste de votre vie, selon une fréquence mensuelle, trimestrielle ou annuelle.
- Quant à l’option du capital, elle vous donne la possibilité de récupérer l’intégralité ou une fraction du montant épargné sur votre PER, en une seule fois. Vous êtes alors libre d’utiliser cette somme à votre convenance : financer des projets personnels, réaliser des investissements ou organiser votre retraite selon vos priorités.
6. Diversifier son patrimoine en souscrivant un PER
Les fonds que vous placez dans votre contrat PER peuvent être diversifiés afin de minimiser les risques :
- En fonds en euros : ce type de placement offre un rendement modéré (généralement entre 0,9 % et 2 %), mais avec une sécurité du capital renforcée.
- En unités de compte (UC) : elles permettent de diversifier votre portefeuille en investissant dans divers actifs, comme l’immobilier (SCPI, OPCI, SCI) ou les fonds indiciels (ETF).
Concernant la gestion de ces investissements, vous avez le choix entre deux approches :
- une gestion pilotée : vous déléguez à l’assureur la responsabilité de sélectionner les placements. Il vous faudra définir votre profil d’investisseur (prudent, équilibré ou dynamique). L’assureur ajustera ensuite les investissements pour sécuriser votre capital à mesure que vous approchez de l’âge de la retraite.
- une gestion libre : cette option vous confère la liberté de choisir personnellement la répartition de vos investissements entre les unités de compte et les fonds en euros.
7. Le déblocage anticipé des fonds de votre PER
Les situations dans lesquelles un déblocage anticipé des fonds de votre Plan d’Épargne Retraite est autorisé sont les suivantes :
- Décès du conjoint ou du partenaire de PACS ;
- Invalidité du titulaire du PER, de son conjoint ou de son partenaire de PACS ;
- Épuisement des droits à l’assurance chômage ;
- Surendettement du titulaire du PER, avec une demande de déblocage validée par la Commission de surendettement ;
- Cessation d’activité non salariée suite à une liquidation judiciaire ;
- Acquisition de la résidence principale par le titulaire.
En résumé, le PER présente deux atouts majeurs :
- Premièrement, il procure des avantages fiscaux notables, vous permettant de diminuer votre charge fiscale tout en constituant une épargne pour votre retraite.
- Deuxièmement, le contrat PER se caractérise par sa grande flexibilité. Ce plan vous offre une marge de manœuvre importante : vous pouvez opter pour une sortie en capital, bénéficier de cas de déblocage anticipé et désigner librement un bénéficiaire en cas de décès.
En définitive, le PER se distingue par un cadre peu contraignant, vous offrant la liberté de prendre des décisions parfaitement alignées avec votre budget et vos besoins personnels.
À lire également : Investir dans un PER : quels avantages et inconvénients ?
