Le fait de poursuivre une activité professionnelle après l’âge légal de la retraite est une option envisagée par de nombreux seniors. Pour les accompagner dans cette démarche, plusieurs dispositifs existent en France. Parmi eux, le cumul emploi-retraite (CER) est sans doute le plus connu et le plus utilisé.
Mis en place en 2003, lors de la réforme des retraites initiée par François Fillon (alors Ministre des Affaires Sociales), la « Loi Fillon » a ouvert la voie aux retraités pour combiner leur pension avec des revenus issus d’une activité salariée ou non salariée. Ce mécanisme est accessible à toute personne ayant déjà cotisé, quelle que soit la nature de l’activité envisagée. Le cumul emploi-retraite se présente sous deux formes principales.
Pour aller plus loin : Emploi des seniors retraités : que dit la loi ?
Le Cumul Emploi-Retraite Intégral (Déplafonné)
Aussi appelé cumul emploi-retraite déplafonné ou libéralisé, ce régime permet aux retraités de percevoir l’intégralité de leurs pensions de retraite, qu’elles soient de base ou complémentaires, tout en cumulant des revenus d’activité sans aucune limitation. Pour en bénéficier, des conditions spécifiques doivent être remplies :
- Avoir atteint l’âge légal de départ à la retraite.
- Avoir liquidé toutes les pensions de retraite (de base et complémentaires) auxquelles on peut prétendre.
- Remplir les critères d’obtention du taux plein de la retraite du régime général.
En d’autres termes, pour bénéficier de ce cumul intégral, le retraité doit justifier du nombre de trimestre requis au moment de la liquidation de ses droits à la retraite.
Le Cumul Emploi-Retraite Partiel (Plafonné)
Lorsque le retraité ne satisfait pas à toutes les conditions du cumul emploi-retraite intégral, il peut alors se tourner vers le dispositif plafonné. Les conditions pour y prétendre sont les suivantes :
- Avoir atteint l’âge de la retraite.
- Avoir obtenu la liquidation de ses pensions de retraite, qu’elles soient de base ou personnelles.
Dans ce cas, comme le retraité n’a pas atteint le taux plein, les montants cumulés des pensions et des revenus d’activité sont soumis à un plafond, qui varie selon le statut professionnel :
- Pour les salariés, le plafond correspond généralement au dernier salaire mensuel perçu avant le départ en retraite.
- Pour les fonctionnaires et les militaires, le plafond est fixé à un tiers de la pension annuelle brute, auquel s’ajoute une somme de 7 095 euros.
- Pour les artisans, commerçants, chefs d’entreprise et professions libérales, le cumul annuel des salaires et pensions ne doit pas excéder 50 % du plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS), montant qui est réévalué chaque année.
Il est également possible de reprendre une activité chez son ancien employeur, à condition de respecter un délai de six mois entre la date de début de la retraite et la reprise de l’activité.
La Retraite Progressive
Hormis certaines professions libérales, les individus âgés d’au moins 60 ans peuvent opter pour la retraite progressive. Ce mécanisme permet de réduire progressivement son temps de travail tout en compensant la diminution de salaire par une fraction de sa pension de retraite.
Pour en bénéficier, il faut remplir les critères suivants :
- Être âgé d’au moins 60 ans.
- Avoir validé au moins 150 trimestres de cotisation, tous régimes de base confondus.
- L’activité exercée doit être unique et à temps partiel, avec une durée de travail comprise entre 40 % et 80 % de la durée légale ou conventionnelle.
Cependant, ce dispositif n’est pas universel. Sont exclus notamment les cadres au forfait-jour, les représentants de commerce (VRP) ne pouvant justifier d’un temps partiel, les artisans taxis affiliés à l’assurance volontaire, ainsi que les dirigeants ou mandataires sociaux.
À lire également : 8 solutions pour améliorer ses revenus à la retraite
La Surcote : Augmenter sa Pension de Retraite
La surcote représente une majoration du montant de la pension de retraite de base. Pour y avoir droit, plusieurs conditions doivent être réunies :
- Avoir dépassé l’âge de la retraite légal (actuellement 62 ans).
- Avoir accumulé le nombre de trimestres requis pour bénéficier d’une retraite à taux plein.
- Continuer à travailler au-delà de ces seuils.
Chaque trimestre supplémentaire travaillé après avoir rempli ces conditions entraîne une augmentation de 1,25 % du montant de la retraite de base.
Faire le Bon Choix : Comparaison des Dispositifs
Le cumul emploi-retraite reste la solution la plus couramment choisie et la mieux connue des retraités actifs. Ses avantages sont indéniables, offrant la possibilité de maintenir un niveau de vie confortable tant que l’activité est poursuivie. Il est cependant important de noter que les cotisations sociales, proportionnelles aux revenus, doivent toujours être versées.
Un inconvénient majeur du CER est que les cotisations vieillesse versées durant cette période ne génèrent pas de nouveaux droits à la retraite. Cela signifie qu’une fois l’activité complètement arrêtée, une diminution significative des revenus est à anticiper. À l’inverse, la surcote permet d’augmenter durablement le montant de la pension de base. La retraite progressive, quant à elle, offre une opportunité précieuse d’acquérir les derniers trimestres manquants pour atteindre le taux plein. Enfin, le cumul emploi-retraite partiel est particulièrement pertinent pour les personnes dont les revenus d’activité restent en deçà des plafonds établis.
Il est donc essentiel d’évaluer attentivement chaque option en fonction de votre situation personnelle. N’hésitez pas à solliciter l’avis d’un professionnel pour vous aider à prendre la décision la plus éclairée.
Ces articles pourraient aussi vous intéresser :
