{"id":2599,"date":"2025-11-15T01:23:43","date_gmt":"2025-11-15T00:23:43","guid":{"rendered":"https:\/\/restaurants-de-france.fr\/blog\/?p=2599"},"modified":"2025-11-15T01:23:43","modified_gmt":"2025-11-15T00:23:43","slug":"comprendre-le-deblocage-du-plan-depargne-retraite-per","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/restaurants-de-france.fr\/blog\/comprendre-le-deblocage-du-plan-depargne-retraite-per\/","title":{"rendered":"Comprendre le D\u00e9blocage du Plan d&rsquo;\u00c9pargne Retraite (PER)"},"content":{"rendered":"<h2>D\u00e9blocage du PER : Quand et Comment ? \ud83d\udd70\ufe0f<\/h2>\n<p>Le Plan d&rsquo;\u00c9pargne Retraite (PER) est con\u00e7u pour vous accompagner jusqu&rsquo;\u00e0 la retraite. Par cons\u00e9quent, il n&rsquo;est g\u00e9n\u00e9ralement <strong>pas possible de le liquider avant cette \u00e9ch\u00e9ance<\/strong>. Il est donc crucial d&rsquo;\u00e9valuer attentivement vos versements pour \u00e9viter toute difficult\u00e9 financi\u00e8re impr\u00e9vue. \u2696\ufe0f<\/p>\n<p>Au moment de prendre votre retraite, plusieurs options s&rsquo;offrent \u00e0 vous pour la sortie de votre PER. Le souscripteur peut choisir <a href=\"https:\/\/restaurants-de-france.fr\/blog\/modes-de-sortie-du-per-capital-ou-rente-viagere\/\">son mode de sortie<\/a> :<\/p>\n<ul>\n<li>\u27a1\ufe0f En rente viag\u00e8re, pour un revenu r\u00e9gulier.<\/li>\n<li>\ud83d\udcb0 En <a href=\"https:\/\/restaurants-de-france.fr\/blog\/tout-savoir-sur-la-sortie-en-capital-du-plan-epargne-retraite-per\/\">capital<\/a>, pour disposer de la totalit\u00e9 de l&rsquo;\u00e9pargne.<\/li>\n<li>\ud83d\udd04 Une combinaison des deux : une partie en rente et une partie en capital.<\/li>\n<\/ul>\n<p>\ud83d\udca1 <strong>\u00c0 noter :<\/strong> Le d\u00e9blocage de votre \u00e9pargne n&rsquo;est <strong>pas une obligation<\/strong> d\u00e8s votre d\u00e9part \u00e0 la retraite. Vous avez la possibilit\u00e9 de maintenir votre contrat actif et de continuer \u00e0 l&rsquo;alimenter, optimisant ainsi la transmission de votre patrimoine. \ud83c\udf33<\/p>\n<p>Toutefois, des situations exceptionnelles permettent un d\u00e9blocage anticip\u00e9 de votre PER, avant m\u00eame d&rsquo;atteindre l&rsquo;\u00e2ge de la retraite. Voici les cas pr\u00e9cis :<\/p>\n<ul>\n<li>\ud83d\udcb8 Une situation de surendettement reconnue par la commission comp\u00e9tente.<\/li>\n<li>\u2696\ufe0f Une liquidation judiciaire entra\u00eenant la cessation de votre activit\u00e9 professionnelle.<\/li>\n<li>\u267f Une invalidit\u00e9 de 2<sup>e<\/sup> ou 3<sup>e<\/sup> cat\u00e9gorie, concernant vous-m\u00eame, votre conjoint (ou partenaire de PACS) ou l&rsquo;un de vos enfants.<\/li>\n<li>\ud83d\udd1a La fin de vos droits aux allocations ch\u00f4mage.<\/li>\n<li>\ud83d\udc94 Le d\u00e9c\u00e8s de votre conjoint ou partenaire de PACS.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Depuis 2019, gr\u00e2ce \u00e0 l&rsquo;entr\u00e9e en vigueur de <a href=\"#1918\">la loi PACTE<\/a>, une nouvelle possibilit\u00e9 de d\u00e9blocage anticip\u00e9 a \u00e9t\u00e9 introduite : l&rsquo;acquisition de votre r\u00e9sidence principale. \ud83c\udfe0<\/p>\n<h2>Comment D\u00e9bloquer Votre PER ? La Proc\u00e9dure \u00c9tape par \u00c9tape \ud83d\udcdd<\/h2>\n<p>Que votre demande de d\u00e9blocage soit classique (\u00e0 la retraite) ou anticip\u00e9e, vous devrez fournir un ensemble de documents \u00e0 l&rsquo;organisme g\u00e9rant votre PER. \ud83d\udcc1<\/p>\n<p>Les pi\u00e8ces g\u00e9n\u00e9ralement requises incluent :<\/p>\n<ul>\n<li>\u2709\ufe0f Un courrier formel de demande de d\u00e9blocage.<\/li>\n<li>\ud83c\udd94 Une copie de votre pi\u00e8ce d&rsquo;identit\u00e9 en cours de validit\u00e9.<\/li>\n<li>\ud83c\udfe6 Un relev\u00e9 d&rsquo;identit\u00e9 bancaire (RIB) pour le virement des fonds.<\/li>\n<li>\ud83d\udcc4 Le ou les justificatifs sp\u00e9cifiques \u00e0 votre motif de d\u00e9blocage.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Une fois toutes les d\u00e9marches administratives accomplies et les documents valid\u00e9s, le d\u00e9blocage des fonds intervient g\u00e9n\u00e9ralement <strong>quelques semaines plus tard<\/strong>. La patience est de mise ! \u23f3<\/p>\n<p>Pour vous aider dans la r\u00e9daction de votre demande de d\u00e9blocage anticip\u00e9, voici les \u00e9l\u00e9ments essentiels \u00e0 inclure dans votre lettre :<\/p>\n<p>Commencez par vos coordonn\u00e9es compl\u00e8tes, la date et le lieu. Adressez la lettre \u00e0 l&rsquo;organisme souscripteur. L&rsquo;objet doit clairement indiquer \u00ab\u00a0Demande de d\u00e9blocage anticip\u00e9 de mon PER\u00a0\u00bb. Dans le corps de la lettre, mentionnez votre nom, pr\u00e9nom, le num\u00e9ro de votre contrat PER, et pr\u00e9cisez si vous souhaitez d\u00e9bloquer la totalit\u00e9 ou une partie de votre \u00e9pargne, en indiquant le montant souhait\u00e9. Expliquez le motif de votre demande (par exemple, surendettement, acquisition de r\u00e9sidence principale) et indiquez que les justificatifs n\u00e9cessaires, votre pi\u00e8ce d&rsquo;identit\u00e9 et votre RIB sont joints. Terminez par une formule de politesse et votre signature. \u2705<\/p>\n<p>Afin de faciliter votre d\u00e9marche, voici un tableau r\u00e9capitulatif des justificatifs \u00e0 fournir selon le motif de d\u00e9blocage :<\/p>\n<table>\n<thead>\n<tr>\n<th width=\"302\">Nature du D\u00e9blocage<\/th>\n<th width=\"302\">Justificatifs N\u00e9cessaires<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n<tbody>\n<tr>\n<th style=\"text-align: center;\" width=\"302\">D\u00e9blocage classique (post-retraite) \ud83d\udc74<\/th>\n<td style=\"text-align: center;\" width=\"302\">Attestation d&rsquo;ouverture des droits \u00e0 la retraite (fournie par votre caisse)<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<th style=\"text-align: center;\" width=\"302\">D\u00e9c\u00e8s du conjoint ou partenaire de PACS \ud83d\udc94<\/th>\n<td style=\"text-align: center;\" width=\"302\">Acte de d\u00e9c\u00e8s<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<th style=\"text-align: center;\" width=\"302\">Invalidit\u00e9 (conjoint, partenaire PACS, enfant, titulaire) \u267f<\/th>\n<td style=\"text-align: center;\" width=\"302\">Attestation de paiement de pension d&rsquo;invalidit\u00e9 (cat\u00e9gorie 2 ou 3)<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<th style=\"text-align: center;\" width=\"302\">Surendettement (titulaire) \ud83d\udcc9<\/th>\n<td style=\"text-align: center;\" width=\"302\">D\u00e9cision de recevabilit\u00e9 de la commission de surendettement<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<th style=\"text-align: center;\" width=\"302\">Fin des droits de ch\u00f4mage \ud83d\udeab<\/th>\n<td style=\"text-align: center;\" width=\"302\">Certificat de radiation de P\u00f4le Emploi<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<th style=\"text-align: center;\" width=\"302\">Liquidation judiciaire (cessation d&rsquo;activit\u00e9) \ud83e\uddd1\u200d\u2696\ufe0f<\/th>\n<td style=\"text-align: center;\" width=\"302\">Jugement du tribunal de commerce<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<th style=\"text-align: center;\" width=\"302\">Achat de la r\u00e9sidence principale \ud83c\udfe1<\/th>\n<td style=\"text-align: center;\" width=\"302\">Compromis de vente ou attestation de propri\u00e9t\u00e9 (dat\u00e9e)<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<h3>Achat de la R\u00e9sidence Principale : Une Exception Notable \ud83c\udfe0<\/h3>\n<p>Avant l&rsquo;introduction de <a href=\"#1918\">la loi PACTE<\/a>, la possibilit\u00e9 de d\u00e9bloquer son \u00e9pargne retraite par anticipation pour l&rsquo;acquisition de sa r\u00e9sidence principale \u00e9tait limit\u00e9e aux d\u00e9tenteurs d&rsquo;un <a href=\"#1919\">PERCO<\/a>. Cependant, depuis 2019, cette flexibilit\u00e9 est d\u00e9sormais <strong>ouverte \u00e0 tous les titulaires de PER<\/strong>. Cela vous permet d&rsquo;utiliser votre \u00e9pargne, par exemple, pour couvrir les frais de notaire ou constituer un apport personnel. C&rsquo;est un v\u00e9ritable coup de pouce pour l&rsquo;acc\u00e8s \u00e0 la propri\u00e9t\u00e9 ! \ud83d\ude80<\/p>\n<p>Pour optimiser votre demande, il est recommand\u00e9 de solliciter le d\u00e9blocage anticip\u00e9 d\u00e8s la signature du compromis de vente. Certains organismes acceptent \u00e9galement les demandes dans un d\u00e9lai de <strong>six mois apr\u00e8s la signature de l&rsquo;acte authentique<\/strong>. N&rsquo;h\u00e9sitez pas \u00e0 vous renseigner aupr\u00e8s de votre gestionnaire de PER. \ud83d\uddd3\ufe0f<\/p>\n<h2>Fiscalit\u00e9 du D\u00e9blocage Anticip\u00e9 du PER : Ce Qu&rsquo;il Faut Savoir \ud83d\udcca<\/h2>\n<p>Lorsque vous d\u00e9bloquez votre \u00e9pargne PER, il est essentiel de distinguer deux composantes principales :<\/p>\n<ul>\n<li>\ud83d\udcb5 Les versements que vous avez effectu\u00e9s (ou ceux de votre entreprise).<\/li>\n<li>\ud83d\udcc8 Les int\u00e9r\u00eats et les plus-values g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par votre \u00e9pargne au fil du temps.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Si vous avez opt\u00e9 pour la d\u00e9duction fiscale de vos versements \u00e0 l&rsquo;entr\u00e9e, attendez-vous \u00e0 une fiscalisation plus importante lors du d\u00e9blocage. Cependant, pour les d\u00e9blocages anticip\u00e9s li\u00e9s aux \u00ab\u00a0accidents de la vie\u00a0\u00bb (hors acquisition de r\u00e9sidence principale), <strong>la fiscalit\u00e9 est significativement all\u00e9g\u00e9e<\/strong>. Voici un aper\u00e7u de son application :<\/p>\n<table>\n<thead>\n<tr>\n<th width=\"266\">Types de Versements<\/th>\n<th width=\"266\">Fiscalit\u00e9 du Capital Vers\u00e9<\/th>\n<th width=\"266\">Fiscalit\u00e9 des Gains<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n<tbody>\n<tr>\n<th style=\"text-align: center;\" width=\"266\">Versements d\u00e9ductibles de l&rsquo;imp\u00f4t \ud83d\udcc9<\/th>\n<td style=\"text-align: center;\" rowspan=\"2\" width=\"266\">Exon\u00e9ration d&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu et de pr\u00e9l\u00e8vements sociaux<\/td>\n<td style=\"text-align: center;\" rowspan=\"2\" width=\"266\">Exon\u00e9ration d&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu et assujettissement aux pr\u00e9l\u00e8vements sociaux de 17,2 %<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<th style=\"text-align: center;\" width=\"266\">Versements non d\u00e9ductibles de l&rsquo;imp\u00f4t \u2705<\/th>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<p>En revanche, si vous d\u00e9bloquez votre \u00e9pargne par anticipation pour l&rsquo;acquisition de votre r\u00e9sidence principale et que vous avez b\u00e9n\u00e9fici\u00e9 de la d\u00e9duction fiscale sur vos versements, l&rsquo;administration fiscale appliquera une imposition. Voici un r\u00e9sum\u00e9 des diff\u00e9rents sc\u00e9narios :<\/p>\n<table>\n<thead>\n<tr>\n<th width=\"201\">Type de Versements<\/th>\n<th width=\"201\">Fiscalit\u00e9 du Capital<\/th>\n<th width=\"201\">Fiscalit\u00e9 des Gains<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n<tbody>\n<tr>\n<th style=\"text-align: center;\" width=\"201\">Versements d\u00e9ductibles du revenu imposable \ud83c\udfe0<\/th>\n<td style=\"text-align: center;\" width=\"201\">Imposition selon le bar\u00e8me progressif de l&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu, avec exon\u00e9ration des pr\u00e9l\u00e8vements sociaux<\/td>\n<td style=\"text-align: center;\" rowspan=\"2\" width=\"201\">Pr\u00e9l\u00e8vement Forfaitaire Unique (PFU) de 30 % (12,8 % pour l&rsquo;imp\u00f4t et 17,2 % pour les pr\u00e9l\u00e8vements sociaux)<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<th style=\"text-align: center;\" width=\"201\">Versements non d\u00e9ductibles du revenu imposable \ud83d\udcb0<\/th>\n<td style=\"text-align: center;\" width=\"201\">Exon\u00e9ration d&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu et de pr\u00e9l\u00e8vements sociaux<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<h2>Fiscalit\u00e9 du D\u00e9blocage Anticip\u00e9 pour les PER d&rsquo;Entreprise \ud83c\udfe2<\/h2>\n<p>Les Plans d&rsquo;\u00c9pargne Retraite d&rsquo;Entreprise (PERE) se distinguent par leurs multiples compartiments. Le PERECO, par exemple, inclut un compartiment individuel qui permet aux salari\u00e9s d&rsquo;effectuer des versements volontaires, avec la possibilit\u00e9 de b\u00e9n\u00e9ficier de la d\u00e9ductibilit\u00e9 fiscale. \ud83d\udcbc<\/p>\n<p>Les conditions de d\u00e9blocage anticip\u00e9 pour un PER d&rsquo;entreprise sont <strong>identiques \u00e0 celles du PER Individuel (PERIN)<\/strong>. Sur le plan fiscal, la r\u00e8gle est similaire, \u00e0 une exception notable pr\u00e8s : le compartiment collectif. Pour ce dernier, l&rsquo;\u00e9pargne est exon\u00e9r\u00e9e de toute fiscalit\u00e9 et de pr\u00e9l\u00e8vements sociaux, quel que soit le motif du d\u00e9blocage. Une bonne nouvelle pour les b\u00e9n\u00e9ficiaires ! \ud83c\udf89<\/p>\n<p>\u26a0\ufe0f <strong>Attention :<\/strong> Le d\u00e9blocage des fonds du compartiment obligatoire n&rsquo;est autoris\u00e9 que dans les situations d&rsquo;accidents de la vie. Il n&rsquo;est <strong>pas possible<\/strong> d&rsquo;y recourir pour l&rsquo;acquisition de votre r\u00e9sidence principale. Gardez cette distinction \u00e0 l&rsquo;esprit !<\/p>\n<p>Pour approfondir vos connaissances sur le PER, nous vous invitons \u00e0 consulter \u00e9galement :<\/p>\n<ul>\n<li>\ud83e\udd14 <a href=\"https:\/\/restaurants-de-france.fr\/blog\/le-plan-depargne-retraite-per-comprendre-et-optimiser-votre-epargne-pour-demain\/\">Est-il possible d\u2019ouvrir plusieurs PER ?<\/a><\/li>\n<li>\ud83c\udfe1 <a href=\"https:\/\/restaurants-de-france.fr\/blog\/le-plan-depargne-retraite-comprendre-le-deblocage-anticipe\/\">Comment d\u00e9bloquer son PER pour acheter un logement ?<\/a><\/li>\n<li>\ud83c\udf1f <a href=\"https:\/\/restaurants-de-france.fr\/blog\/les-multiples-atouts-du-plan-depargne-retraite-per\/\">PER : 7 avantages d&rsquo;y souscrire pour votre retraite<\/a><\/li>\n<\/ul>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>D\u00e9blocage du PER : Quand et Comment ? \ud83d\udd70\ufe0f Le Plan d&rsquo;\u00c9pargne Retraite (PER) est con\u00e7u pour vous accompagner jusqu&rsquo;\u00e0 la retraite. Par cons\u00e9quent, il n&rsquo;est g\u00e9n\u00e9ralement pas possible de le liquider avant cette \u00e9ch\u00e9ance. Il est donc crucial d&rsquo;\u00e9valuer attentivement vos versements pour \u00e9viter toute difficult\u00e9 financi\u00e8re impr\u00e9vue. \u2696\ufe0f Au moment de prendre votre<\/p>\n","protected":false},"author":8,"featured_media":3212,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[161],"tags":[],"class_list":["post-2599","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-argent"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/restaurants-de-france.fr\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/2599","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/restaurants-de-france.fr\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/restaurants-de-france.fr\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/restaurants-de-france.fr\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/users\/8"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/restaurants-de-france.fr\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=2599"}],"version-history":[{"count":5,"href":"https:\/\/restaurants-de-france.fr\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/2599\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":5579,"href":"https:\/\/restaurants-de-france.fr\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/2599\/revisions\/5579"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/restaurants-de-france.fr\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/media\/3212"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/restaurants-de-france.fr\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=2599"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/restaurants-de-france.fr\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=2599"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/restaurants-de-france.fr\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=2599"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}