En France, le dispositif de retraite s’appuie sur le principe de la r\u00e9partition<\/strong> et la solidarit\u00e9 interg\u00e9n\u00e9rationnelle<\/strong>. Les contributions vers\u00e9es par les employ\u00e9s et les employeurs, au titre de l’assurance vieillesse, sont utilis\u00e9es pour financer les pensions des personnes retrait\u00e9es<\/strong>. Ce m\u00e9canisme est central au syst\u00e8me de retraite fran\u00e7ais et op\u00e8re gr\u00e2ce \u00e0 la combinaison d’un r\u00e9gime de retraite de base<\/strong> et d’un r\u00e9gime de retraite compl\u00e9mentaire<\/strong>.<\/p>\n Le r\u00e9gime de retraite de base<\/strong> concerne l’ensemble des travailleurs salari\u00e9s. Les cotisations des assur\u00e9s ont pour but de financer les pensions de retraite<\/strong> de tous les anciens actifs. Il permet \u00e9galement aux assur\u00e9s d’accumuler des droits pour leur future pension de vieillesse.<\/p>\n Le r\u00e9gime de retraite compl\u00e9mentaire obligatoire<\/strong> s’ajoute au r\u00e9gime de base et fonctionne \u00e9galement selon le principe de r\u00e9partition.<\/p>\n La retraite compl\u00e9mentaire<\/strong> est g\u00e9r\u00e9e par la f\u00e9d\u00e9ration Agirc-Arrco<\/a> pour les salari\u00e9s du secteur priv\u00e9. Chaque mois, une partie de votre salaire brut<\/strong> est pr\u00e9lev\u00e9e par votre employeur, accompagn\u00e9e d’une cotisation patronale. Cette somme est ensuite vers\u00e9e \u00e0 la caisse compl\u00e9mentaire<\/strong> dont vous d\u00e9pendez.<\/p>\n Ces pr\u00e9l\u00e8vements sont convertis en points Agirc-Arrco<\/strong>, qui serviront de base au calcul de votre pension<\/a> compl\u00e9mentaire au moment de votre d\u00e9part \u00e0 la retraite. Le montant de la pension<\/strong> que vous percevrez sera d\u00e9termin\u00e9 par le nombre de points acquis durant votre carri\u00e8re, multipli\u00e9 par la valeur du point.<\/p>\n Le syst\u00e8me de retraite par r\u00e9partition est une composante majeure du mod\u00e8le social fran\u00e7ais, garantissant une pension tout au long de votre retraite<\/strong>. Cette pension correspondra \u00e0 un pourcentage \u00e9tabli en fonction du salaire per\u00e7u en fin de carri\u00e8re.<\/p>\n Ce syst\u00e8me solidaire s’\u00e9tend \u00e0 l’int\u00e9rieur de chaque g\u00e9n\u00e9ration. Les salari\u00e9s actifs contribuent collectivement et solidairement au financement des p\u00e9riodes o\u00f9 il est impossible de travailler : maladie, ch\u00f4mage, maternit\u00e9, invalidit\u00e9, etc. Ces situations ouvrent des droits \u00e0 la retraite<\/strong>. Cela inclut \u00e9galement les pensions de r\u00e9version<\/a> vers\u00e9es aux conjoints survivants<\/strong> ou celles destin\u00e9es aux orphelins.<\/p>\n La solidarit\u00e9 se manifeste aussi au sein des professions. Face \u00e0 l’\u00e9volution et parfois la disparition de certains m\u00e9tiers, des r\u00e9gimes professionnels peuvent rencontrer des difficult\u00e9s si le nombre de retrait\u00e9s exc\u00e8de le nombre d’actifs cotisants<\/strong>. Pour y rem\u00e9dier, des m\u00e9canismes de solidarit\u00e9 inter-r\u00e9gimes<\/strong> sont mis en place, d\u00e9sign\u00e9s sous le terme de \u00ab compensation d\u00e9mographique<\/strong> \u00bb. Ce dispositif assure le versement des pensions aux retrait\u00e9s.<\/p>\n Le syst\u00e8me par r\u00e9partition est intrins\u00e8quement solide<\/strong> et ne peut faire faillite. Son financement repose enti\u00e8rement sur les cotisations pr\u00e9lev\u00e9es sur les salaires des actifs, c’est-\u00e0-dire sur la masse salariale nationale<\/strong>. Cette derni\u00e8re repr\u00e9sente environ 60% du produit int\u00e9rieur brut (PIB), soit 60% de la richesse g\u00e9n\u00e9r\u00e9e par le travail.<\/p>\n Une \u00e9ventuelle faillite de ce syst\u00e8me impliquerait l’absence de travail, de salaires et de cr\u00e9ation de richesse. C’est pourquoi ce syst\u00e8me est particuli\u00e8rement valoris\u00e9 en France<\/strong> et, malgr\u00e9 les diff\u00e9rentes r\u00e9formes, sa suppression n’est pas envisag\u00e9e.<\/p>\n La retraite par capitalisation<\/strong> englobe l’ensemble des m\u00e9canismes mis en place, soit par votre entreprise, soit \u00e0 votre initiative, dans le but d’augmenter le montant de votre future pension. Durant votre p\u00e9riode d’activit\u00e9, vous \u00e9pargnez afin de pr\u00e9parer votre future retraite<\/strong>. Contrairement au syst\u00e8me par r\u00e9partition, celui-ci ne repose pas sur la solidarit\u00e9 interg\u00e9n\u00e9rationnelle : vos cotisations ne servent pas \u00e0 financer les pensions des retrait\u00e9s actuels. Il s’agit d’un syst\u00e8me facultatif<\/strong>.<\/p>\n Le r\u00e9gime de capitalisation repose sur le principe d’accumulation d’un capital<\/strong>, lequel servira \u00e0 financer votre pension lorsque vous prendrez votre retraite. Vous cotisez ainsi pour votre propre retraite<\/strong>, sans d\u00e9pendre d’un syst\u00e8me d’entraide collectif global (sauf si la capitalisation est mise en \u0153uvre dans un cadre collectif, tel que des accords d’entreprise).<\/p>\n En recourant au syst\u00e8me par capitalisation et aux divers produits d’\u00e9pargne retraite<\/strong> qui y sont associ\u00e9s (comme le PERCO<\/a>, le PERECO ou encore le PERP<\/a>, entre autres), vous n’avez pas de garantie sur le niveau de la prestation \u00e0 long terme. L’argent \u00e9pargn\u00e9 est investi sur les march\u00e9s financiers<\/strong> et peut donc \u00eatre expos\u00e9 aux fluctuations ou aux krachs boursiers. Actuellement, les institutions financi\u00e8res ne proposent plus de produits d’\u00e9pargne \u00e0 \u00ab prestations d\u00e9finies \u00bb, mais plut\u00f4t \u00e0 \u00ab cotisations d\u00e9finies \u00bb. D\u00e9sormais, seule l’assiette de cotisation<\/strong> est fix\u00e9e.<\/p>\n Bon \u00e0 savoir :<\/strong> Si vous optez pour un syst\u00e8me de retraite par capitalisation, toutes vos cotisations peuvent \u00eatre allou\u00e9es \u00e0 des placements financiers ou immobiliers. \u00c0 l’\u00e9ch\u00e9ance de votre contrat, les sommes accumul\u00e9es au fil des ann\u00e9es vous sont int\u00e9gralement revers\u00e9es, soit sous la forme d’un capital, soit en rente viag\u00e8re.<\/p>\n Les dispositifs de retraite par r\u00e9partition<\/strong> et de retraite par capitalisation<\/strong> sont en r\u00e9alit\u00e9 deux approches qui peuvent \u00eatre compl\u00e9mentaires<\/strong>. Bien que le syst\u00e8me par r\u00e9partition vous garantisse une pension d\u00e8s que vous atteignez l’\u00e2ge de la retraite<\/a>, il est fr\u00e9quent que cette pension ne suffise pas \u00e0 maintenir le niveau de vie auquel vous \u00e9tiez habitu\u00e9 en tant qu’actif. Opter pour un syst\u00e8me par capitalisation en compl\u00e9ment peut donc vous permettre de bonifier vos revenus<\/strong>.<\/p>\n Depuis 2019, la loi Pacte<\/a> (Plan d’Action pour la Croissance et la Transformation des Entreprises) a simplifi\u00e9 l’\u00e9pargne retraite afin d’inciter les actifs \u00e0 souscrire \u00e0 ces solutions. De nouveaux produits d’\u00e9pargne ont ainsi \u00e9t\u00e9 introduits :<\/p>\n En mati\u00e8re de fiscalit\u00e9<\/strong>, tout versement volontaire effectu\u00e9 sur ces nouveaux produits peut \u00eatre d\u00e9duit de votre imp\u00f4t sur le revenu, avec une limite fix\u00e9e \u00e0 32 419 euros.<\/p>\n La r\u00e9forme des retraites envisag\u00e9e par le gouvernement pr\u00e9voit l’instauration d’un syst\u00e8me de retraite par points : chaque euro cotis\u00e9 permettrait d’acqu\u00e9rir un certain nombre de points. Ces points, cumul\u00e9s tout au long de votre carri\u00e8re, seraient ensuite convertis en pension de retraite.<\/p>\n Pour en savoir plus :<\/p>\n Le Fonctionnement de la Retraite par R\u00e9partition En France, le dispositif de retraite s’appuie sur le principe de la r\u00e9partition et la solidarit\u00e9 interg\u00e9n\u00e9rationnelle. Les contributions vers\u00e9es par les employ\u00e9s et les employeurs, au titre de l’assurance vieillesse, sont utilis\u00e9es pour financer les pensions des personnes retrait\u00e9es. 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